Prager Metis因与FTX相关的审计失误和独立性违规支付195万美元罚款
公司公告
美国证券交易委员会（SEC）今天宣布，Prager Metis CPAs, LLC及其加利福尼亚的专业服务公司Prager Metis CPAs LLP同意支付195万美元，以解决两项针对其在加密资产交易平台FTX的审计不当行为和审计独立性违规的指控。
审计失误的具体内容
在其中一起案件中，SEC指控Prager在审计FTX的过程中，虚假陈述了其遵循审计标准的合规情况。根据SEC的诉状，从2021年2月到2022年4月，Prager为FTX出具了两份审计报告，这些报告错误地表示审计符合美国公认审计准则（GAAS）。SEC声称，Prager未能遵循GAAS及其自身的政策和程序，特别是未能充分评估其是否具备开展FTX审计的能力和资源。
审计独立性违规
在审计过程中，Prager未能充分理解FTX与Alameda Research LLC（由FTX首席执行官控制的加密对冲基金）之间关系所带来的风险，从而未能遵守多项GAAS规定。SEC还指控Prager违反审计独立性规则，帮助客户违反联邦证券法。
法律后果及补救措施
Prager被控以过失欺诈。在未承认或否认SEC的指控的情况下，Prager同意永久禁令，支付74.5万美元的民事罚款，并采取补救措施，包括聘请独立顾问审查其审计和质量控制政策。同时，Prager在接受新审计客户方面将受到某些限制。
此外，SEC还宣布，Prager Entities同意就其在2017年12月至2020年10月期间违反审计独立性规则的指控进行和解，这些违规行为涉及200多项审计和审查。Prager将支付100万美元的民事罚款和20.5万美元的利息返还，并接受谴责。
关于PragerMetis的最终裁定
最终裁定包括永久禁令，合并民事罚款100万美元，及20.5万美元的返还款项，并接受谴责。该和解协议仍需法院批准。
编辑总结
Prager Metis的违规审计行为暴露了加密货币审计领域的风险，尤其是涉及大型交易平台时。此次和解显示了监管机构对审计质量和独立性问题的高度关注，并强调了审计师在执行高风险客户审计时应更加谨慎。
名词解释
美国公认审计准则（GAAS）：一套用于确保审计报告准确性的审计标准。
Alameda Research：与FTX有关的加密货币对冲基金，由FTX首席执行官控制。
今年相关大事件
2024年3月：FTX的审计失误导致Prager Metis被SEC罚款，成为今年最受关注的金融审计事件之一，进一步促使监管机构加强加密货币行业的审计监管。
